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小编今天要给大家分享的是关于货已到发票未到要进行账务处理吗？对于这个问题，很多财务人员还是很关注的，其实并没有大家想象中的那么复杂，详细的内容小编已经为大家整理在下文了，感兴趣的朋友一起来阅读下文吧！

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货已到发票未到要进行账务处理吗?

可以按下面几种情况进行帐务处理：

1、货已到,未付款，暂估价入账

 借：原材料(或库存商品)

贷：应付账款

 2、发票已到，款未支付情况

(1)冲销暂估入账分录

借：原材料(或库存商品) 红字

贷：应付账款 红字

(2)按发票金额入账

 借：原材料(或库存商品) 借：应交税金--增值税(进项税额)

贷：应付账款

 (3)支付货款时

借：应付账款

贷：银行存款(或现金)

3、发票已到，款已支付的情况

 (1)冲销暂估入账分录

借：原材料(或库存商品) 红字

贷：应付账款 红字

(2)按发票金额入账

借：原材料(或库存商品) 借：应交税金--增值税(进项税额)

贷：银行存款

注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税(进项税额)”科目不要做。

购货方收到红字发票，购货方账务怎么处理?

一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)

关于“货已到发票未到要进行账务处理吗?”的内容就讲到这里了，有不清楚的地方，可以直接咨询在线客服老师，进行了解!或者扫描右上方微信二维码，添加老师微信，预约相关会计实操的课程视频来免费试学吧。保证让大家提升做账的技能!