企业现金日记账是各单位重要的经济档案之一,其作用在于用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况。如进一步细分,还可以分为“现金收入日记账”和“现金付出日记账”,今天小编带大家学习新公司如何填写现金日记账及要注意的事项。
企业现金日记账是各单位重要的经济档案之一,其作用在于用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况。如进一步细分,还可以分为“现金收入日记账”和“现金付出日记账”,今天小编带大家学习新公司如何填写现金日记账及要注意的事项。根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记,并将记帐凭证号登录在现金日记帐簿中,登满一页盖“过次页”,第二页最上面盖“承前页”,每天结出一个余额,到月末结出借方和贷方合计数,并结出“本月合计”,与会计的现金总帐进行核对,如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。
现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核
新公司现金日记账注意事项
1、只要是涉及现金收、付业务,都要登记在现金日记账上。
2、根据收据记账联做出的记账凭证,登记现金日记账,摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可。
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