出纳在日常工作当中所涉及到的票据、印章、有效印鉴、现金日记账、银行存款日记账、支票、印章、财务专用章等,?出纳工作交接的模块有很多,有印章,有票据,有账本,还有设备,那么接下来讲的是账票和印章。那接下来呢小编就详细的介绍一下,出纳工作交接的账票和印章有哪些?
出纳在日常工作当中所涉及到的票据、印章、有效印鉴、现金日记账、银行存款日记账、支票、印章、财务专用章等,出纳工作交接的模块有很多,有印章,有票据,有账本,还有设备,那么接下来讲的是账票和印章。那接下来呢小编就详细的介绍一下,出纳工作交接的账票和印章有哪些?
第一:现金与现金日记账。那二者一定要保证账实相符。当账上是200元时,实际也要是200元。
第二:银行存款日记账要跟银行对账单进行核对。银行对账单是从银行来,银行对账单最后一个余额是多少,银行存款日记账的余额也必须一致。
第三:发票领用登记簿。这一块需要跟大家说一下,并不是每一个出纳人员都会涉及到发票,有些企业特别大,也许发票都是由会计人员进行开具的。但是有些企业它特别小,没有办法,一个人要身兼好几个人的工作,在你交接的时候要把这项事项告诉对方。
那么收据也是同样的道理,收据也是靠编码来进行维护核销的。同时我们也要建立一个收据登记簿。在现实生活当中,有些企业把发票和收据都在一个登记簿上进行登记,前边是发票,后边是收据,这个可以不可以呢?是可以的,这要看咱们企业自己的安排了。
那么有些人会考虑支票有没有作废呀,有没有把钱收回来呢。这个你可以放心,这些都跟你没有关系,这些都是由原移交人来承担责任,你只管当下核对正确就可以了。
我们电汇凭证也是同样的道理,公司里可能会有电汇登记本。但是也可能放在支票登记本里进行登记,他们用同一个登记簿登记比如说前面是支票,后边是电汇也是可以的,这都要看企业自己的要求了。我们主要要看编码,二者是否相差一票?如果相差一票那么就是没有问题的。因为这一票在我们自己手里。
1. 银行收、付讫章:以银行结算方式收的,、以银行结算方式付的,才会盖这银行收、付讫章。
2. 现金收、付:是以现金方式给别人支付或收取的。
3. 发票专用章:是盖在发票上的有效印鉴,如果说发票上边没有发票专用章,那这张发票就是一张废纸,只有盖上这个章才会有效。
4. 银行结算账号:在银行开支票或者说写进账单的时候,就可以盖一个银行账号的章。
5. 银行预留印鉴:在这里边需要特殊说明一下银行预留印鉴,因为银行预留印鉴呢有两个,一个是财务专用章,一个是法人章。这是在支票、各种票据上边需要盖的章。那么在现实生活当中,这两个章并不是由出纳一个人进行保管的,也许出纳只保管财务专用章,法人章是由公司的总经理或者说总经理秘书进行保管的。但是对于有些小企业来说极为有可能会把这两个章交给出纳保管。
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