用户注册

增值税在进行纳税申报时，是会进行相关的账务处理的。我们大家在进行处理的过程中，都掌握了做账方法了吗?转出未交增值税年末如何转平呢?这问题，小伙伴会解决吗?以及大家常会遇到的增值税的结转分录，都会进行编写吗?别着急，小编整理了有关方法，供大家做个参考!

增值税在进行纳税申报时，是会进行相关的账务处理的。我们大家在进行处理的过程中，都掌握了做账方法了吗?转出未交增值税年末如何转平呢?这问题，小伙伴会解决吗?以及大家常会遇到的增值税的结转分录，都会进行编写吗?别着急，小编整理了有关方法，供大家做个参考!

转出未交增值税年末怎么转平？

一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:

借:应交税金--应交增值税

贷:银行存款等

二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:

1、计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--增值税检查调整

2、查补转出

借:应交税费--增值税检查调整

贷:应交税费--未交增值税

未交增值税会计分录具体做法?

3、补交增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

4、结转损益调整

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目:

借:"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"

贷:"应交税费--未交增值税"

所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的.

借方余额反应本年度已经交的增值税.该如何进行当月月末的计提分录的编制

转出的未交增值税交纳时如何做税务处理?

未交增值税是应交税费的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴税增值的,平时无发生额,月末结账时,当"应交税金--应交增值税"为贷方余额时,为应缴增值税,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业未缴的增值税;当"应交税金--应交增值税"为多交增值税时,应将其多缴的增值税转入该科目的借方,反映企业多缴的增值税.

月末结转未交增值税:

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

(即,结转后,应交增值税科目无余额,未交增值税科目成为贷方余额.于次月1到15日征期内申报缴纳增值税款.)

次月初1~15日之间:

交纳上月增值税:

借:应交税费--未交增值税(已交税)

贷:应交税费--应交增值税

还有,一般未认证的进项税,最好别放在应交税费中申报,可将价税合计做暂估记入存货,或者将进项税暂放其他应收款中,等认证时在抵回来.

上述有关“转出未交增值税年末如何转平”的解答，就为大家分享到这里了。相信大家有了解了，好了，还有其他会计问题的，欢迎咨询在线答疑老师，相信专业老师讲解后大家会牢牢掌握的。小伙伴们也可以通过关注下方公众号，来免费学习相关的做账课程视频哦。