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从营改增实施以来，企业纳税人对增值税的纳税申报是很重视的，相关的税务部门也是对相关纳税情况的审查是很严格的，因此企业在进行纳税申报时，也是相当负责的。那么，有关增值税专用发票认证抵扣的账务处理，小伙伴们都掌握了吗?有疑问的，来接着看增值税专用发票认证抵扣会计分录如何编制吧!

从营改增实施以来，企业纳税人对增值税的纳税申报是很重视的，相关的税务部门也是对相关纳税情况的审查是很严格的，因此企业在进行纳税申报时，也是相当负责的。那么，有关增值税专用发票认证抵扣的账务处理，小伙伴们都掌握了吗?有疑问的，来接着看增值税专用发票认证抵扣会计分录如何编制吧!

增值税专用发票认证抵扣的会计分录

没有认证抵扣的发票一般不用入账,但最好是能将其成本暂估入账,进项税不用管,下月把暂估的材料冲回,作正常账务处理,暂估时

借:库存商品或原材料

贷:应付账款--暂估户

下月用红字冲回

借:库存商品或原材料(红字)

贷:应付账款--暂估户(红字)

收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料。

根据发票上的金额做分录:

借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

你拿着抵扣联到当地国税局进行认证.他会在电脑里进行核对后,给予确认.

到你公司发生业务时,做如下分录:

借:银行/现金/应收账款

贷:主营业务收入

应交税-应交增值税-销项税额

上述文章内容就是小编整理的有关“增值税专用发票认证抵扣会计分录如何编制?”的解决方法，相信大家看过之后会更进一步了解的。如果大家在日常工作中有什么解决不了的问题，欢迎咨询网页上的答疑老师吧。或者可以通过扫描页面下方的二维码，来学习相关会计的视频!