红字增值税专用发票,是在发票开具有误或者是销售退回等情形下有发生的。那么,当财务收到这样的发票时怎么进行做账呢?红字发票的处理是很多会计新人都比较陌生的,希望接下来小编整理的文章内容可以为大家带来帮助,一起来看收到对方进项红字发票怎么做账吧!
红字增值税专用发票,是在发票开具有误或者是销售退回等情形下有发生的。那么,当财务收到这样的发票时怎么进行做账呢?红字发票的处理是很多会计新人都比较陌生的,希望接下来小编整理的文章内容可以为大家带来帮助,一起来看收到对方进项红字发票怎么做账吧!
购货方根据对方开具的红字发票入账。会计分录:
借:银行存款等
贷:库存商品等
应交税金--增值税(进项税转出)
或者
借:库存商品等(红字)
应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)
红字发票需要抵扣吗?
红字发票要将进项税额转出,不用认证抵扣
购买方已经“认证相符”,并且已经抵扣了增值税,需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息,经主管税务机关审核确认后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》,据此所列的增值税税额,从购买方的当期进项税额中转出。
购买方取得红字专用发票后,连同留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证。
关于收到对方进项红字发票怎么做账?文章就到此结束了,供大家参考。好了,还有其他想要咨询的,欢迎咨询右方在线客服吧。除此之外,或者关注文章底部公众号,进行留言,老师会尽快联系你的!
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