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发票简单来说，就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。因此对于财务人员来讲，发票的管理是很关键的工作。今天来跟着小编一起来了解一下有关“发票的管理要求有哪些”吧!

发票简单来说，就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。因此对于财务人员来讲，发票的管理是很关键的工作。今天来跟着小编一起来了解一下有关“发票的管理要求有哪些”吧!

1. 申领

若申请开具的发票中企业名称或业主姓名与合同中的名称不相符，相关人员需持有双方签字认可的证明(特殊情况可由部门负责人签字认可)，财务方可开具发票;

杜绝开无企业名称或业主姓名的发票;

杜绝开名称不全的发票：任何人无权把相关名称缩减 至2-3个字;

若开具的发票实际发生与合同不符，相关人员需持有双方签字或盖章认可的证明方可开票;

丢失发票一切后果由相关人员自行负责，在对方提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我集团可提供加盖集团发票专用章的发票存根联复印件，相关人员因丢失发票或借出发票时，需有书面申请并由相关部门负责人签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回;

发票复印件盖章需由部门负责人和集团总经理批准，财务人员应进行登记并由当事人签字;

开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得集团领导的批准后，才能开具发票;

2. 具体规定

已签订合同的，相关人员凭集团盖章认可的合同，财务人员核对无误后方可开具发票;

未签订合同的，禁止开发票;特殊情况如预收款项等，须部门负责人专门说明;

3. 回收

当日领出发票已收款项的，当日必须将款项交给集团相关现金会计，否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还集团财务统一保管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，领票人必须要求客户将签收的收条经本部门负责人签字后交回集团财务管理部;

若是抵货业务，当日领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将集团发票退还;

凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经财务经理签字确认后方可退换;

4. 填写

集团现金会计应根据审核无误发票按照顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖集团发票专用章;不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记帐联)保存，并加印“作废”印章，以备查验;

5. 监督

主管会计应根据每天核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况，并与财务经理一同对所开出发票进行监督;

6. 内容不符时的处理

支票回收的付款集团名称与相关人员所报的名称或所申请发票名称不符时，相关人员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务管理部备案;如无说明，财务管理部必须扣留支票，要求相关人员补交说明，如三日内仍无说明，按未回款处理;

关于“发票的管理要求有哪些”的资讯就讲到这里了，对于发票有不清楚的地方，可以直接咨询我们，或者试听相关课程来提升自己!