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住宿的普通发票的会计分录怎么做?发票是财务个工作中重要的记账凭证。所以，当企业人员出门在外出差时，是会向旅店索要发票的，这样才会正常的在会计人员那儿，进行相关费用的报销。那么，收到的普通发票怎么进行做账呢?详细的会计分录是什么样的呢?

住宿的普通发票的会计分录怎么做?发票是财务个工作中重要的记账凭证。所以，当企业人员出门在外出差时，是会向旅店索要发票的，这样才会正常的在会计人员那儿，进行相关费用的报销。那么，收到的普通发票怎么进行做账呢?详细的会计分录是什么样的呢?

住宿的普通发票怎么进行会计处理?

住宿费开具的普通发票中有税，因为是普通发票，不能抵扣进项税，而应全额计入费用中，会计分录是：

借：管理费用-差旅费

贷：银行存款

普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的，即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票，多为普通手撕发票。

补充内容：

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目。

并在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。

企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额。

借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目。

根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。

购入货物发生的退货，做相反的会计分录。企业购入免税农产品，按照买价和规定的扣除率计算进项税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。

按买价扣除按规定计算的进项税额后的差额，借记“材料采购”、“原材料”、“库存商品”等科目，按照应付或实际支付的价款，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。

购进生产用固定资产所支付的增值税额，应计入增值税进项税额，可以从销项税额中抵扣，购进的货物用于非应税项目，其所支付的增值税额应计入购入货物的成本。

住宿的普通发票的会计分录怎么做?看过之后，有了解了吗?希望以上文章内容对大家有帮助。好了，如果还有疑问的，欢迎咨询右方在线客服吧。在工作中有解决不了的会计相关的问题，都可以咨询在线答疑老师哦，或者关注页面下方公众号，进行留言，我们老师也会及时为大家处理的，大家还可以来免费学习相关做账课程的视频哦!