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拿到政府补贴是否该需要缴税?政府为了鼓励企业会给一些相应的补贴奖励，那么就有人咨询了政府给的补贴还需要交税吗?关于这个问题想必还有不少人都对此感兴趣，接下来小编为大家详细的分析一下具体内容，希望对大家有所帮助。

拿到政府补贴是否该需要缴税?政府为了鼓励企业会给一些相应的补贴奖励，那么就有人咨询了政府给的补贴还需要交税吗?关于这个问题想必还有不少人都对此感兴趣，接下来小编为大家详细的分析一下具体内容，希望对大家有所帮助。

拿到政府补贴需不需要缴税?

1、政府补贴一般情况下不属于增值税的征收范围

一般情况下，获得政府补贴只需要开个收款收据给财政局就可以了，不需要开发票，也不需要缴纳增值税。

2、符合条件的政府补贴可以作为企业所得税的不征税收入

举个例子：你的公司向当地科技局申请科技项目资金，审批通过获得300万的研发经费，这个300万同时符合以下三个条件可以作为不征税收入：

第一需要有资金拨付文件，最典型的就是财政局发文;

第二需要有资金管理办法，就是说这个300万怎么花是有规定的;

最后需要单独核算，有些还要求专户管理。

比如，节税锦囊006这篇文章中提到申请高新技术企业不仅有税率优惠，还有政府补贴，那么这个补贴是否可以作为不征税收入呢?

一般不可以，因为高企申报的补贴大部分是奖励性质，对于补贴没有规定用途(随便花)。

如果规定了必须用于研发或再生产，再细化一点人员工资可以用20万，材料投入可以用50万等等，这个补贴才可以做不征税收入。

方案依旧浅显易懂：大胆用不征税收入，拖!

但是，需要注意的是，即使被认定为不征税收入，也不意味着不交税，因为不征税收入形成的成本费用不可以从收入中扣除。

看起来很矛盾的一段话，举个例子来说明，如果你的公司拿到了300万的人才计划补贴，并在成功认定为不征税收入，当年花掉了100万，你的公司销售收入实现了500万。

这个100万假设全部是材料，有相应的发票也全部用于研发了，因为300万补贴是不征税收入，那么这个100万的发票是不能从500万的收入中扣减的，换句话说这个100万是要交企业所得税的。

既然这样，好像认定不认定为不征税收入都无所谓啊。

换个角度，在上面那个案例中，至少有200万可以暂时不交企业所得税，按照规定最长可以是5年，就相当于给了你的公司200*25%=50万(不考虑小微企业税收优惠)最长5年的无息贷款，何乐而不为?

【节税效果】：

推迟纳税时间节约的成本就是：资金成本。

资金成本就等于推迟缴纳的税款*时间*贷款利率。

【注意事项】：

1、不征税收入要在5年(60个月)之内花掉，花不掉又没有上缴财政的部分仍然需要交企业所得税。

2、不征税收入一定要界定清楚，三个条件缺一不可，否则风险巨大。

3、不征税收入同样是对会计的能力是一种检验，如何记账如何申报都会是个小小的测试。

【政策文件】：

《中华人民共和国企业所得税法》第七条

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条

《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》财税[2011]70号

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以上内容就是拿到政府补贴是否该需要缴税?具体的内容小编为大家详细的介绍到这了，如你对于各种税务处理，账务处理的相关内容感兴趣的话，关注下方二维码添加老师微信，即可获取各种税务的备考资料，如您有意向可以免费试听税务处理的相关视频课程!