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如果银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符是通过与开户银行转来的对账单核对，查明银行存款的实有数额。有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符，采用发函询证的方法进行核对。其余账实不符的情况是怎么做可以看看账实不符是调整账还是调整实际现金文章。

账实不符时是调账还是调实际现金

1、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.

如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.

2、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符,一般采用发函询证的方法进行核对.

在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制"往来款项对账单",寄往各有关往来单位.对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况.据此编制"往来款项清查表",注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决.

3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符.

对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证.

4、现金日记账面余额与库存现金数额不相符应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况.现金清查后应填写"现金盘点报告表"并据以调整现金日记账的账面记录。

造成账实不符的原因有哪些

1、在收、发各项财产过程中,由于计量、检验不准确而发生品种、数量或质量上的差错.

2、在财产发生增减变动时,没有填制凭证而登记入账;或者在填制凭证、登账时,发生计算上或登记上的差错.

3、在财产的保管过程中,受到气候等自然因素影响而发生的数量和质量上的变化.

4、由于保管不善或工作人员失职发生的财产残损、变质与短缺,以及货币资金、债权债务的差错.

5、由于不法分子营私舞弊,贪污盗窃等而造成的财产物资损失.

6、因未达账项或拒付而引起单位之间账账不符等。

要是各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符，对盘点的结果和账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，作为调整账面记录的原始凭证。现金日记账面余额与库存现金数额不相符可以用实地盘点的方法确定库存现金的实存数。账实不符是调整账还是调整实际现金中还讲了造成账实不符的原因是什么，一起来看看吧!