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纳税人在进行增值税操作时，是需要购买金税盘来进行申报的，对其取得专票时且没有进行勾选认证抵扣，我们是可以计入到应交税费应交增值税科目进行处理，认证后在计入到进行税额科目中，然后并入到应付账款科目核算，详细的都整理在金税开票服务费当月不抵扣怎么写会计分录中了，快来看！

金税开票服务费当月不抵扣怎么做账

如果当月取得增值税专用发票,却没有勾选认证抵扣,可以把未勾选认证的进项税额记入"应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额"科目,待勾选认证抵扣后,再转到"进项税额"科目中.会计分录如下:

未勾选认证时:

借:原材料/库存商品……

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

贷:应付账款-应付货款

勾选认证后:

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

航天金税服务费计到哪个科目

一、购买时税控系统时的会计处理，即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目。

明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人

(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为：

借：固定资产(或管理费用)

贷：银行存款(或现金)

二、技术维护费的会计处理

支付时，仍应按原来的会计处理进行核算：

借：管理费用

贷：银行存款(或现金)

三、月底的会计处理

由于是直接抵减的增值税应纳税额

(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：

借：应增税费--未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款

贷：营业外收入

通过上文的内容，大家知道金税开票服务费当月不抵扣怎么写会计分录了吧，还补充了航天金税服务的分录内容，还有问题的就联系在线老师解答，更有分录资料送大家学习。