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企业在经营商品时，发现客户对购买的货物少支付了部分款项，对其我们要分两种情况来入账处理，第一种没开发票，就要通过主营业务收入和应交税费科目进行核算，第二种就是开具发票了就计入管理费用和应收账款科目核算，详细的就请阅读客户少给钱怎么做账务处理，内容如下：

客户少给钱如何做分录

如果企业还没有开具发票,按照实际开票数额确认收入，比如客户支付货款时,企业才开具发票,开具发票的金额为客户实际支付的货款金额,这样可以直接按照客户实际支付货款确认为收入。

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

如果企业已经开具发票并确认了收入,客户少付的零头可以计入"管理费用--其他"科目,或则在管理费用单独设置一个二级科目用来核算客户少付零头款。

借:银行存款

管理费用--其他

贷:应收账款

除了计入管理费用,企业也可以作为现金折扣处理,计入"财务费用",但是企业需要有相销售政策的支持。

借:库存现金/银行存款

财务费用

贷:应收账款

实务中,也有部分企业,会将客户抹去的零头计入"营业外支出"科目,作为捐赠处理,但是这样做可能会给企业汇算清缴带来一定的麻烦,如果作为捐赠,则属于非公益性捐赠,税前不得扣除,需要做纳税调整,而抹去的零头金额一般又比较小,汇算清缴往往会忘记对其调整.所以建议直接计入"管理费用--其他"或作为现金折扣处理计入"财务费用"。

通过上文的阐述，大家是不是清楚了少给钱要根据是否开票来进行科目设置了，相关的分录都详细放在客户少给钱怎么做账务处理的文中了，不清楚的可仔细看看，更有分录资料送大家！