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增值税月末做账应先结转明细科目，在做处理，首先结转进项税、销项税、应缴纳增值税等，最后在做实际缴纳税费分录，实际缴纳分录应填写为借记应交税费，贷记银行存款，下文还有一般纳税人申报增值税流程，感兴趣的可以去看看增值税月末如何做账。

增值税月末的会计分录

月末企业缴纳增值税时，应将待缴纳增值税计入“应交税费——未交增值税”科目

具体账务处理为：

1、结转进项税额时：

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额时：

借：应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税时：

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——未交增值税

4、实际缴纳税款的时候：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

一般纳税人申报增值税流程

抄报税——纳税申报(填写申报表)——扣缴税款——清卡。

抄报税：抄报税，即汇总上传开票信息，通过开票系统完成。现在的开票系统基本是自动完成的，当你次月1日打开开票系统，一般会有“已经上传成功”的提示。如果抄报税成功还没进行纳税申报，那么系统会弹出“系统检测到金税设备中有报税资料，请您及时报税”的提示。

纳税申报：也就是在申报软件上填写申报表，应在规定申报期限内完成纳税申报工作，一般都是一个月申报一次，逾期基本要罚款，还会对企业税务信用等级造成影响。

扣缴税款：有税金产生，可以直接网上点击扣款。

清卡：清卡自动完成，当你完成申报工作后，再次打开开票系统，会有清卡完成的提示。

关于增值税月末如何做账的内容到这里就要结束了，文章给大家讲解了完整的会计分录填写步骤，以及补充了一般纳税人申报增值税流程，希望可以帮助到大家，大家要是不太懂的话，可以点击上方卡片，领取会计分录填写方法，了解更多会计做账知识。