季度报税是按照季度纳税申报,在季度终了之后报税,基本是在4、7、10,第二年1月进行申报,知道了季度报税都是哪几个月份后,可以看看纳税申报的流程,需要先做什么,后做什么。比如说需要在报税前进行销项发票抄税,然后在网上报税,接下来的操作就看看下文。
每个季度进行一次的报税指所得税的报税,所得税的报税时间是每季度的次月,即1月申报去年第四季度的、4月申报当年第一季度的、7月申报当年第二季度的、10月申报当年第三季度的、第四季度就是来年1月进行申报。
一般纳税人报税程序:
1、月底前进项发票认证解密
2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税)
3、打印本月开票清单
4、网上报税:
A、如有开具普通发票,要导入
B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入
C、主表自动生成后,根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”
D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列
E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理,则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对,如无误,OK!如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。
网上报税有导入普通发票,采集导入的发票,等主表生成后,根据开票清单,填写申报表中销项明细,然后填写进项税等等,这一整套流程操作完后,就需要缴纳税金了,对报税流程已经报表填写不懂的,就问问季度报税都是哪几个月份中会计教练的老师。
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