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采购员因公外出来采购材料时，先财务人员先预借了费用，就需要计入到其他应收款和库存现金做处理，回来时根据实际花销进行报销，若剩余现金就要计入计入管理费用和其他应收款科目处理，那若预借的款项不足该怎么做，就请看这篇采购员出差预借差旅费的账务处理是什么的文章了解。

采购员出差预借差旅费的会计分录

采购员预借差旅费计入其他应收款会计科目。

做以下分录处理：

1、 借款时，分录如下：

借：其他应收款

贷：库存现金

2、报销时，分录如下：

借：管理费用--差旅费

库存现金(未用完的差额)

贷：其他应收款

或

借：管理费用--差旅费

贷：其他应收款

库存现金(多用的费用)

预借差旅费会计分录

借：其他应收款

贷：库存现金

员工回来报销时

花出去的部分;

借：管理费用

贷：其他应收款

剩余部分：

借：库存现金

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用

贷：库存现金

其他应收款

预借差旅费如何填写凭证摘要

对于预借差旅费，制作凭证时，需要填写凭证摘要。

1、通常填写：xxx预借差旅费

2、报销时填写：xxx报销差旅费

通过上文的叙述，各位都知道采购员出差预借差旅费的账务处理是什么了吧，对差旅费的分录也做了补充说明，各位可以一并看看，那在看了上文内容之后，如果大家还有什么不了解的，赶紧点击上面的分录卡片来学习更多知识。