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员工在办公时或者外出采购时，若为公司支付了部分费用，就需要我们把这笔垫付款计入到其他应收款科目核算，然后并入相关科目核算，公司在后续报销时就课通过银行存款科目进行处理，详细的分录怎么设置就请阅读垫付款的会计分录是什么的文章。

垫付款如何做账务处理

员工为企业垫付款,记入其他应付款，会计分录为:

借：管理费用--办公费用

贷：其他应付款

报销垫付款怎么处理

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

公司垫付费用如何做账

1、公司垫付费用时：

借：其他应收款——公司或个人名称

贷：银行存款

2、公司收回垫付费用时：

借：银行存款

贷：其他应收款——公司或个人名称

报销单填写的注意事项

第一，报销人必须在每张报销单上签名字;

第二，每份报销单后面附件的张数都要填写;

第三，报销单要有归类的合计金额;

第四，员工填好报销单后，确认本公司是否有审计部门，如果有，则给审计部门签字，再找领导签字，最后是财务付款。

第五，切记付款后一定要盖上现金或者转账的付讫印章。

其他应付款：其他应付款是指除应付账款、应付票据以外的其他应付、暂收款项，如应付租入包装物租金、存入保证金等。企业发生上述业务时，应通过“其他应付款”科目核算,并并按应付、暂收款项的类别和单位或个人设置对应的明细科目。

上文就是对垫付款的会计分录是什么的讲解，此外还对垫付款的做账以及报销时的凭证填写做了解释，大家仔细看看，看完对其没有问题的就领取文中的分录资料来学习更多做账知识，需要的快点击吧!