身为出纳人员在工作中就是处理企业日常发生的和银行现金有关的收付业务,对日记账的登记处理,这些工作内容中是不得包含对会计档案的保管、登记收入费用等内容的,这些是会计人员的工作,身为出纳我们在岗位上职责分明,可能刚接触出纳工作的小伙伴,不太清楚出纳员不能做的工作有哪些,那就看下文的讲解吧!
出纳不能兼职的工作有稽核、保管会计档案、登记收入、支出、费用、债权债务等。并应明确规定各岗位的职责,确保不相容的岗位相互分离、相互制约。《会计法》第三十七条规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、保管会计档案和登记收入、费用、支出、债权债务。”
出纳的日常工作包括管理汇票、发票、支票和收据,并按编号顺序登记;办理银行存款和现金收付,及时记录资金收入,严格审批贷款,禁止擅自挪用或拆借货币资金;审核差旅费报销,严格审核报销单据、发票等原始凭证;负责工资薪金的结算和发放,并根据工资表填写相应凭证;编制银行账户和现金账户时,要逐一登记,做到日清算、月结算,并保管好财务印章。
出纳的功能分为四种,包括收款和付款功能。出纳最基本的工作是处理相关的收付结算业务。它还具有管理职能,即出纳有责任保管企业的货币资金、有价证券及相关资料;出纳还具有反映功能,可以为企业提供所需的经济信息;监督职能也是必不可少的,出纳要监督企业收付业务的合法性和合理性。
综上所述就是出纳员不能做的工作有哪些的内容,还对出纳的工作内容和四大职能做了说明,各位可以看看了解一下。看完还可以领取文中的出纳工作流程卡片来学习知识。
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