月底结转固定资产不平的话,我们先将总账反结账,然后再将固定资产反结账,之后呢重新计提折旧对账,看看这个账是否能平衡。如果不平的话,一般有几点原因,想知道是什么吗?详情看月底结转固定资产不平怎么处理的文章内容。
先将总账反结账,再将固定资产反结账,之后将固定资产的凭证删除,之后重新计提折旧,对账,看看是否平衡,若是不平衡的话,请您调平之后再结帐。、 导致固定资产与总账对账不平,一般有以下几点原因:
1. 总账系统录入了固定资产和累计折旧科目的期初余额,固定资产模块中没有录入相应数据的原始卡片(可在【总账】-【设置】-【期初余额】查询余额,【固定资产】-【卡片】-【卡片管理】查询卡片);
2. 固定资产模块中录入了原始卡片,总账系统没有录入固定资产和累计折旧的期初余额;
3. 固定资产模块录入卡片没有制单,通过手工在总账直接填制相关凭证;
4. 固定资产模块的卡片制单了,传到总账后没有对凭证进行记账。
一、检查本月的会计分录是否平衡
二、检查是否有未结转的损益
三、检查科目余额表是否平衡
四、注意使用正确的方法来编制资产负债表
1、资产负债表是根据总账会计科目月末余额分析填写的,不是根据科目汇总表填写的。
2、资产负债表平衡公式:
资产总额=负债总额+所有者权益总额
1)检查转表时有没有落下的科目,先捋借方,再捋贷方
2)检查有没有公式错误,尤其注意借方贷方当期都发生的科目,是否是抵减后的数值
3)检查是否有方向错误
4)如果手工记账,检查资产负债表两边有无计算错误
月底结转固定资产不平怎么处理的问题就讲到这里了,我们可从文中了解到月底结转固定资产不平的话,我们先将总账反结账,然后再将固定资产反结账。如果还有想了解的其他知识,可以去课程中心进行课程的学习。
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