如果出纳人员调岗或离职,需要把出纳工作交接给新来的出纳员,那么,身为出纳员的你知道都需要交接那些工作吗?一般会有出纳凭证和日记账以及发票数据、印章等内容,那对这些内容又怎么进行交接呢?不清楚的新手出纳可以来下文看看,这是在交接工作时一定要注意的。
(1)出纳凭证(原始凭证、记账凭证)
(2)出纳账簿(现金日记账、银行存款日记账等);现金(现钞、金银珠宝及其他贵重物品);有价证券(债券、股票、商业汇票、股权证书等)。
(3)支票簿;发票(空白发票、已用或作废发票存根联及作废发票其他联等);收款收据(空白收据、已用或作废收据存根联及作废收据其他联等)。
(4)印章(财务专用章、银行预留印鉴——印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴)。
(5)会计文件;会计用品;其他会计资料(银行对账单以及由出纳人员保管的合同、协议等)。
一是移交人员与接管人员要办清手续。
二是交接过程中要有专人负责监交。
交接要求进行财产清理,做账账核对;账款核对,交接清理后要填写移交表,将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册,按册向接交人点清,然后由交、接、监三方签字盖章。移交表应存入会计档案。出纳交接一般分三个阶段进行:
第一阶段,交接准备。
准备工作包括以下几个方面:
(1)将出纳账登记完毕,并在最后一笔余额后加盖名章。
(2)出纳账与现金、银行存款总账核对相符,现金账面余额与实际库存现金核对一致,银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
(3)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章。
(4)整理应移交的各种资料,对未了事项要写出书面说明。
第二阶段,交接阶段。
出纳员的离职交接,必须在规定的期限内,向接交人员移交清楚。接交人员应认真按移交清册当面点收。
(1)现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现不一致时,移交人要负责查清。
(2)出纳账和其它会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,由移交人查明原因,在移交清册中注明,由移交人负责。
(3)接交人应核对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否相符,如有不符,应由移交人查明原因,在移交清册中注明,并负责处理。
(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和其它实物。
(5)接交人办理接收后,应在出纳账启用表 上填写接收时间,并签名盖章。
第三阶段,交接结束。
交接完毕后,交接双方和监交人,要在移交情册上签名或盖章。移交清册必须具备:单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名,以及移交清册页数、份数和其它需要说明的问题和意见。移交清册一般一式三份,交双方各执一份,存档一份。
看完上文的内容,我们知道出纳工作交接是需要交接的五项内容是什么了吧,还对交接工作的三大阶段做了补充,各位可以一并看看,加强对出纳的工作交接内容包括哪些内容的了解,想学习更多出纳知识,可领取文中的出纳卡片来学习。
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