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月末计提的税金有城市建设税、教育费附加、地方教育费附加，这些税金是怎么计算呢?如果是城建税，其公式是应交增值税*实用税率(7%或者5%)，教育费附加是应交增值税*实用税率(3%)，其余的公式可以看看月末计提的税金有哪些文章内容。

计提的税金有哪些

月末要计提的税金有：城市建设税、教育费附加、地方教育费附加;

要计提的费用：固定资产折旧，预付账款摊销，无形资产摊销，工资计提等。

月末计提税金如何处理

你们公司需要交纳的税种,是由税务局根据你们公司的行业和营业范围给核定的,每月或者每季度,电子税务局系统会自动显示你们公司需要申报的税种.

一般来说,企业常见的税种是:增值税、附加税(城市建设维护费、教育费附加、地方教育费附加)、印花税、个人所得税、企业所得税等.

1、小规模纳税人企业增值税是根据你们公司的销售额来确定的,取得进项税金不可以抵扣.

应交税费=含税销售额/(1+增值税税率)*增值税税率

2、一般纳税人企业增值税是根据你们的销项税金、进项税金、留抵税金、出口退税这些计算出来的.

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-留抵税金-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

3、附加税的计算依据是当期应交增值税

城市建设维护费=应交增值税*实用税率(7%或者5%)

教育费附加=应交增值税*实用税率(3%)

地方教育费附加=应交增值税*实用税率(2%)

4、印花税的计算与合同、账簿等材料有关.

5、个人所得税是阶梯式计算,里面含有速算扣除数.

6、企业所得税是按照季度进行计提和申报的。

文章里还写了应交增值税、附加税等公式，也讲了印花税的计算是与合同、账簿等有关，还有个人所得税是根据阶梯式结算的，这里面还含有速算扣除数，详细具体的情况可以看看月末计提的税金有哪些文章，有什么不懂的可以点击上方的卡片领取资料包!