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出纳人员是需要对企业发生的和现金银行有关的业务进行登记，然后编制库存现金和银行存款日记账，对其日记账我们想要做好就要做好两方面内容，第一就是登记好每天发生的账目，第二就是及时账账核对，具体这两方面内容怎么做，就请看下文出纳人员如何做好日记账的讲解学习。

出纳日记账的做法

1、首先要记好每天的账

(1)记账要全，不留漏洞

只要发生资金往来都要登账，有时候领导借款，可能上午借下午就会还，也要登账;银行存款或取款时，手续费不要忘记登账，不要想着月底统一补，那样容易出错。 　　(

2)先后顺序不要弄错

银行日记账和现金日记账都属于序时”，也就是说一定要按照资金和业务发生的先后顺序来进行记账，并逐笔记录，不要合并记账。

(2)发生错误及时冲红

记错账时，不可以图省事，直接修改(涂改)原来的凭证，切勿直接删除。一般当天账有错误可直接修改;隔天或更长时间的账出错，一定要先冲红，并注明原因，然后再新记账。 　

2、及时进行账账核对

(1)银行对账

定期到银行柜台，请银行工作人员打印对账单，进行核账。注意关注银行未达账和企业未达账。

(2)现金点验

需要及时清点每类不同币种的数量，并与现金日记账的余额进行核对。

出纳日记账是什么

日记账可以用来连续记录全部经济业务的完成情况，也可以用来连续记录某一类经济业务的完成情况。为了逐日反映现金和银行存款的收付情况，各单位一般应设置出纳日记账，通过现金日记账和银行存款日记账分别记录现金和银行存款的收入、支出及结存情况。

上文就是对做好日记账的讲解，看完大家知道从做好账和核对账这两方面怎么做了吧，那还有问题的就领取文中出纳人员如何做好日记账的卡片来进行学习，帮助大家更好的处理出纳实操内容。