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月底多收客户货款我们首先在销售业务发生的时候做账，当收到款项的时候做账，最后退回该笔货款的时候进行做账。当退回该笔货款的时候，我们借记其他应收款，贷记银行存款。那么想知道完整的就不妨一起来看看月底多收客户货款如何做分录的内容。

多收客户货款的会计分录

若之前销售业务发生时，会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

收到款项时，会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收账款

其他应收款

退回该笔货款时，会计分录如下：

借：其他应收款

贷：银行存款

其他应收款的会计分录

1、当企业支付其他应收款时：

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

2、当企业收到相关赔偿款时：

借：银行存款/库存现金

贷：其他应收款

3、当企业为职工垫付各种款项时：

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

4、当企业收回为职工支付的代垫款时：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款

其他应收款余额在借方表示什么意思

其他应收款借方余额表示企业的债权。也就是钱付出了，有的是用发票收回。

其他应收款属于资产类科目，其借方登记企业所发生的应收未收的赔款、罚款、租金，以及支付备用金等各种应收、暂付款项;贷方登记收回应收、暂付款项或单位、个人报销预支款项;期末余额在借方，表示应收未收的各项其它应收款。

月底多收客户货款如何做分录的全部内容到这里就结束了，因为分录中涉及到其他应收款科目，所以考虑到会有些同学不知道，所以补充了相关知识。那么对于本篇文章的内容还有什么已获得地方，找在线答疑老师就可以了。此外，点击卡片，就能免费领取资料包。