我们知道出纳的业务就是进行企业的现金收付和银行结算等业务的处理,对其我们需要根据发生的凭证登记现金日记账和银行存款日记账的,对其出纳要按照发生顺序进行登账,具体怎么编制日记账,小编已汇总在下文出纳员要掌握的登记账目有哪些的文章里了,希望可以对大家有所帮助,那么接下来就一起来看一下吧!
出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账,其他账簿由会计负责。出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
出纳要根据每天会计编织好的记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。记账完毕后,清点现金,做到账实相符。每月根据银行对账单,和登记的银行存款日记账进行勾对,做好余额调节表。
注意事项:1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
看完上文的内容后,知道出纳员要掌握的登记账目有哪些了吧,对现金日记账和银行存款日记账的登记方法都详细说明了,看完有什么不明白和想学习更多知识的,就领取文中的卡片来学习更多出纳实用表格知识。,希望都有所收获!
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