现在很多会计朋友进入职场时会先应聘出纳这一岗位,那我们需要做好这个工作,就要清楚办理现金收付和银行结算的相关规定,认真登记日记账和保管库存现金等内容,若新手出纳不清楚自己要掌握哪些知识,就要阅读身为出纳必须要掌握哪些基本知识,具体的解答会计教练小编已经整理在下文了!
(1)办理现金收付,审核审批有据
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算,规范使用支票
严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记账,保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。
(4)保管库存现金,保管有价证券
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理。
(5)保管有关印章,登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部由一个人保管。
(6)复核收入凭证,办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
上文的六个知识内容都是身为出纳需要具备的,这样在工作中才能更加轻松运用上岗,不清楚的就再仔细看看身为出纳必须要掌握哪些基本知识的文章,会对大家的出纳工作有所帮助的。
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