出纳身为财务部门之中最重要的一个岗位,是每个企业都必不可少的职位,那我们刚入门时就要先了解自己的工作内容,比如是对银行结算和现金收付等内容,其中还包括对日记账的登记,具体怎么做银行存款日记账就来下文看看吧,这篇出纳人员是否要做银行存款日记账的文章会给大家解惑的。
日记账就是由出纳负责登记。出纳是管钱的收付,登记银行存款日记账和现金日记账是他的工作,出纳还可以登记固定资产卡片等财产物资明细账。期末与会计账的库存现金和银行存款账核对,并对库存现金进行核对。这也就是常说的账账相符、账实相符。
与现金日记账类似,银行存款日记账分为“三栏式”和“多栏式”。不同的是,在两者的基础上,银行存款日记账多出一项“收付分页式”。
在日期栏中,应记录着记账的日期,需要注意此处日期为编制该记账凭证的日期,而不能填写原始凭证上或者实际登记该账簿的日期;
在收付栏中,将实际收付的金额,填写在借方或者贷方(每日末尾需要日结,月末终了需要月结);
在摘要栏中,因为栏内空格狭小,所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容。
另外需要注意的是,这里还会有一个凭证栏,用以登记收款凭证和付款凭证的种类和编号,便于以后的查账与核对。
通过上文的了解大家对出纳做银行存款余额日记账都清楚了,还对现金日记账做了说明,那出纳人员是否要做银行存款日记账的介绍就结束了,看完还有不清楚的可以领取文中为大家准备的出纳卡片来学习。
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