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在财务部内部，会计人员与出纳人员的工作联系为密切，收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。但是，由于一些企业管理不规范，以至于在处理交接工作时出现遗漏，造成原始单据丢失，所以小编给大家带来会计与出纳交接单据的注意事项有哪些的文章，不清楚的可要来下文看看!

一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认

为此，我为出纳设计一份表格，出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核，会计审核无误后签字返回一份给出纳。

本表有出纳制作，会计复核签字;本表至少一式两份，也可以根据需要确定制作份数，分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。银行收付款单据移交也可以按该表格式制作，只是需要把表头改一改即可。

二、出纳付款依据的移交

实务中，有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位，报账人员喜欢直接找出纳付款，而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。因此，对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。

表格由资金管理岗会计制作，由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等，而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。当然，所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗会计而不是出纳。

三、收款凭据的传递

在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。对于非ERP等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。

所有收款收据由出纳填制好以后，交财务印章管理人员加盖印章(财务印章不能由出纳管理)后交交款人一份，一份交出纳做账使用。

四、原始单据上印记的加盖

出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。

看到这里，都对会计与出纳交接单据的注意事项有哪些了解了吧，大概分为四个方面梳理在上文了，看完有哪些问题就领取文中的资料，会对各位的出纳工作认识有所帮助，在这过程中若遇到什么问题还是可以咨询在线老师进行学习哦!