增值税是没有年度报表的,有季度报表。对于小微企业季度增值税申报表的填写问题向来是大家关注的热点,问的人也蛮多的,小编在文章中简单写了三栏,供大家参考。除此以外,增值税的计算公式一共有三种,详情请看增值税有年度报表吗的内容。
增值税是没有年报的。
1、小微企业季度增值税申报表按季填写,如所属期填为1-3月.
2、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填表说明:
(1)第1栏"应征增值税不含税销售额":录入应税货物及劳务、应税服务的不含税 销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.应税服务有扣除项目的纳税人,应税服务列的 该栏录入扣除后的不含税销售额,并与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
(2)第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
(3)第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
增值税计算公式一:
销售额=含税销售收入/(1+13%)
增值税计算公式二:
含税销售收入=销售额*(1+13%)
=销售额+销售额*13%
=销售额+销项税(或进项税)
增值税计算公式三:
销项税额(或进项税额)=含税销售收入/(1+13%)*13%=销售额*13%
增值税三种计算情形适用的公式:
(1)一般纳税人
应纳税额=销项税额-进项税
销项税额=销售额×税率(此处税率为13%)
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)
(2)进口货物
应纳税额=组成计税价格×税率
组成计税价格=关税完税价格+关税(+消费税)
(3)小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷(1+征收率}
增值税有年度报表吗的问题就说到这里了,我们可从文中了解到增值税是没有年报的。增值税的填报,在之前你要去把计算工作做好,不要出现计算失误。如果还有想了解的其他方面的知识,可以去会计教练的课程中心进行课程的学习。点击文中的卡片即可领取资料包。
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