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季报中的本期金额和上期金额在填写的时要注意不是同一年但是同一个时间段，也就是说本期金额是从1月份至申报表中截止的日期累计数，假如是2021至3月的累计数，那上期金额就是2020年1-3月的累计数，这就是他们的不同，也是填写方法，除了这个项目之外，季报中其他项目是怎么填报呢?请看所得税季报本期金额和上期金额怎么填写内容。

季度财报利润表中本期金额和上期金额如何计算

利润表中的本期金额:2021年1-3月的累计数

利润表中的上期金额:2020年1-3月的累计数

利润表各项目均需填列"本期金额"和"上期金额"两栏.其中"上期金额"栏内各项数字,应根据上年该期利润表的"本期金额"栏内所列数字填列.

"本期金额"栏内各期数字,除"基本每股收益"和"稀释每股收益"项目外,应当按照相关科目的发生额分析填列.如"营业收入"项臼,根据"主营业务收入"、"其他业务收入"科目的发生额分析计算填列;"营业成本"项目,根据"主营业务成本"、"其他业务成本"科目的发生额分析计算填列.其他项目均按照各该科目的发生额分析填列.

企业一般应当以"主营业务收入"和"其他业务收入"两个总账科目的贷方发生额之和,作为利润表中"营业收入"项目金额.当年发生销售退回的,以应冲减销售退回主营业务收入或的金额,填列"营业收入"项目.

企业一般应当以"主营业务成本"和"其他业务成本"两个总账科目的借方发生额之和,作为利润表中"营业成本"的项目金额.当年发生销售退回的,应当减去销售退回商品成本后的金额,填列"营业成本"项目.

企业应当以"公允价值变动损益"总账科目贷方发生额减去借方发生额后的余额,作为利润表中"公允价值变动收益"的项目金额,若相减后为负数,表示公允价值变动损失,以"一"号填列。

报税时出现小企业会计准则类报表月季报如何处理

一、这个应该是企业所得税申报,你根据9月份的利润表申报,零利润的,就零申报.

二、小企业小规模纳税人网上申报系统现在有月报跟季报两类:

1、月报还是遵循以往的申报信息,如实申报即可;

2、季报是根据季度末财务报表数据进行填写因申报报表不同分两块;

三、小企业会计准则财务报表季报中的应交税费的填写不是上一个季度的计提数,而是根据总账科目的本季度余额填列的。

文中介绍了财务报表里的营业收入、营业成本等项目的填写，还介绍了月季报是怎么处理，季报和月报需要分清楚是怎么回事，在申报的时候有哪些不同，或者说有哪些需要做的看完所得税季报本期金额和上期金额怎么填写之后的，想学习更多的可以点击上方的卡片领取资料包!