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对于用友,相信大部分会计朋友都是很熟悉的了,但由于它的功能非常强大,相信并不是每个细节我们都能操作到位.比如我们常常用到的额现金流量表，我们在t3上对其编制时可以使用直接法和间接法来处理，那设置时怎么取数，又如何使用函数?对这些内容不清楚的就要阅读下文小编梳理的用友t6 编制现金流量表附表该怎么操作设置的文章了，会给大家一个满意的答卷。

T6编制现金流量表附表的处理

【问题现象】

软件的默认模板中，没有预置现金流量表附表的取数函数，具体应该使用什么函数，取什么数据呢?

【问题分析】

现金流量表的编报方法有直接法和间接法两种。所谓直接法，是指按现金收入和现金支出的主要类别直接反映企业各种经营活动产生的现金流量。所谓间接法，是指以净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目，据此计算出经营活动的现金流量。附表是采用间接法编报的。由于净利润是按权责发生制原则确定的，且包括了投资活动和筹资活动收益和费用，因此将净利润调节为经营活动现金流量，实际上就是将权责发生制原则确定的净利润调整为收付实现制的净利润，并剔除投资活动和筹资活动对现金流量的影响，从而反映出净利润和经营活动现金流量两者的关系。

编制附表的基本原理可以用以下公式表示：经营活动现金流量=净利润+调整项目

【解决方案】

下面以行业性质“新会计制度科目”的现金流量附表的格式模板，来简单说明一下附表如何设置取数函数。

1、计提的资产减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期预提费用摊销

资产减值准备包括：坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备等。上述四个项目，都是指本期发生的费用或是损失。它们包括在利润表中，属于利润的减除项目，但没有发生现金流出。因此在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要加回。这些项目的金额取自相关帐户的本期发生额。

函数为：FS("1141",全年,"贷",,,,,,"y")，取本年度管理费用帐户中坏帐准备明细帐的贷方发生额，如果是借方发生额，则在前面加“-”号。”其余公式类推。

2、预付账款减少(减：增加)

一般而言，摊销预付账款将使利润减少，但不影响企业的现金流量;预付账款的发生不影响企业利润，但影响企业的现金流量。摊销预付账款和预付账款的发生相比，如果前者大于后者，其差额就是预付账款的减少数，该数据表明企业利润减少而现金流量没有受到影响;反之，其差额就是预付账款的增加数，该数据表明企业现金流量减少而利润没有受到影响。因此该项目的数据来源于预付账款年末和年初的差额。

函数为：QC("1301",全年,,,,,,,,"y",,) - QM("1301",全年,,,,,,,,"y",,)，取预付账款的年初余额减去年末余额。

3、预提费用增加(减：减少)

一般而言，计提预提费用将使利润减少，但不影响企业的现金流量;预提费用的转销不影响企业利润，但影响企业的现金流量。计提预提费用和预提费用的转销相比，其差额就是年末与年初的差额。如果前者大于后者，差额就是预提费用的增加数，该数据表明企业利润减少而现金流量没有受到影响;反之，其差额就是预提费用的减少数，该数据表明企业现金流量减少而利润没有受到影响。因此本项目应反映预提费用年末与年初的差额。如：年初预提费用为贷方6000元，本年度计提12000元，实际支付15000元，年末为贷方3000元。本例中，影响利润的预提费用为12000元;影响现金流量的预提费用为15000元，其差额3000元只影响流量，不影响利润。由于预提费用的主要内容为借款利息及大修理费用，借款利息影响利润但不影响经营活动流量，故属于附表的调整项目，但准则将这部分内容放在“财务费用”项目调整，因此本项目只反映大修理费用明细帐的年末与年初的差额。为便于计算机处理，预提费用帐应按费用类别开设明细帐。

假定“预提费用——大修理费用”帐的代码为219102，函数为：qm(“219102”，全年，001，年，)-qC(“219102”，全年，001，年，)，取预提费用的年初余额减去年末余额。

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