这个时间相信不少企业都处理完企业所得税汇算清缴了,有的已经申报完了,有的还在进行申报中,在申报中我们会填写其主表就和相关的附表,那这些报表填写的先后顺序是什么是大家申报中比较关心的内容,那么就为大家总结了2022年企业所得税汇算清缴报表填写的步骤是什么,报表要怎么填写以及填写的步骤小编都写在下文了,详细内容如下所示
企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表,报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写
2、成本费用明细表 : 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写
3、纳税调整项目表 : 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的,就先填附表
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 : 如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可
6、境外所得税抵免的,没有的填0
7、以公允价值计量资产纳税调整表,一般没进行的,填写都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表
10、其它的表格不一定重要,基本都是0,认真填写一下就好了
文中阐述了2022年企业所得税汇算清缴报表填写的步骤是什么的内容,看完对上文还有什么不理解的地方可以咨询在线客服进行免费答疑,另外小编还为大家申请了一份汇算做账实操资料,大家根据需要在上文进行领取!
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