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现在每年都进行申报的企业所得税汇算清缴已经开始两个多月了，需要进行申报的朋友要抓紧时间了，首先我们要对准备资料、计算、填写申报表，那企业填写什么报表，是由税局进行分配的，下面小编就来说说填制附表、主表的内容，详情请看企业所得税汇算清缴报表填写流程的文章。

企业汇算清缴怎么写申报表

企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。

2、成本费用明细表 ： 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。

3、纳税调整项目表 ： 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表 ： 如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免的，没有的填0

7、以公允价值计量资产纳税调整表，一般没进行的，填写都是0

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 。

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。10、其它的表格不一定重要，基本都是0，认真填写一下就好了。

汇算清缴需要注意哪些事项

1、审阅企业内部及关联企业的关系及关联交易的类型和金额，并按照企业的实际情况据实填报。应当寻求专业人士帮忙解决存在重大关联交易的企业，以控制并降低转让定价风险;

2、对于报告表中不明确的内容，企业应该提早进行准备，以减少税务机关稽查;

3、企业应准备并按时提交《报告表》，因为企业未能准备和按时提交报告表可成为税务机关启动转让定价调查的原因。

以上就是企业所得税汇算清缴报表填写流程的内容了，大家填写时可以按照上文的内容来处理，还对其办理的三个注意事项做了说明，看完没有疑问的可以领取文章中的汇算卡片，有问题的就咨询在线会计老师。