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在取得发票之后需要认证、入账，但如果发票未认证能入账吗，增值税专用发票开具的条件是什么，没有认证的发票是可以通过应交税费的科目核算，比如说在购入材料时是借记原材料，应交税费，贷记银行存款的科目，应交税费是待认证进项税额，等发票认证后怎么做账呢，看看下文。

未认证的发票怎么做账

企业未认证的发票，应该通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目核算，具体会计分录为：

1、在购入材料或者商品时：

借：原材料(或库存商品)

应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

贷：银行存款(或应付账款)

2、待发票进行认证后，分录如下：

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

作为会计却不懂发票红冲？有这个开具红字增值税发票流程，全搞定！

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增值税专用发票开具条件是什么

1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.

5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用""符号封顶.

购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.

6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.

7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证。

发票等待认证后需要通过应交税费的科目，借方是进项税额，贷方是待认证进项税额。从发票未认证能入账吗，增值税专用发票开具的条件是什么的文中还了解到了发票开具的步骤是什么，如果在实际工作中开具发票出现问题，可以请教会计教练的老师。