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红字发票一般是销售退货之后冲回的，那跨年度红字发票怎么处理，增值税发票开红字的方法是什么，做账的时候是通过应收账款，以前年度损益调整的科目进行核算，有一点需要注意，开具红字发票需要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用发票申请单，后续的操作方法可以看看小编写的这篇文章。

开具跨年度普通红字发票怎么处理

1、红字发票

借：应收账款 退票的不含税数负数

贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税费-应交增值税-销项税额 负数

不管是跨月或者是跨年度的发票，都是需要购货方先在税控发票开票软件里先开具红字增值税专用发票申请单。

作为会计却不懂发票红冲？有这个开具红字增值税发票流程，全搞定！

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跨年发票冲红怎么操作

跨年发票冲红操作办法 ：在开票系统填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。

开具的销项负数发票账务处理是，

借：主营业务收入，

应交税费—应交增值税(销项税额)，

贷：应收账款等科目。

同时，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

跨年度的增值税发票冲红时间上是不是没有时间限制

跨年度的普通增值税发票冲红没有时间限制;

普通增值税发票开红字的方法

进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入专用发票填开界面-点击负数按钮-填写相应的正数发票的号码和代码-系统弹出相应的正数发票的信息，确定-系统自动生成负数发票-打印发票。

开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;

发生销售折让的，在收回原发票并注明"作废"字样后，重新开具销售发票。

跨年度发票冲红是没有时间限制的，开红字发票的方法就是先进入系统的发票管理，然候填写发票，点击负数按钮，提那些相对应的正数发票的号码和代码，这个时候系统就能自动生成负数发票，知道了跨年度红字发票怎么处理，增值税发票开红字的方法是什么后，有什么不懂的就找会计教练的老师咨询。