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在开具发票的时候可能会出现意外，比如说开多了，或者是开错了需要冲红，那发票开重了如何做账，红字发票怎么做账呢，开错了后期需要红冲，可以先按照正常的情况入账，等以后红冲的时候冲销调整，那具体的账目应该怎么处理呢，一起来看看小编的这篇文章吧。

发票开多了如何做账

1、开错了后期要红冲的，先按正常的情况入账，后期红冲再冲销调整;

2、你是开票方的话如属于现金折扣的，则计入财务费用-其他或现金折扣，如属于销售折让的，则应该申报开具销售折让红字发票。要是收票方的话是计入财务费用-其他或现金折扣贷方;1如果是报销的话，让经办人写出说明，按实际情况入账。但是建议下次报销时候尽量一致。

发票冲红后再重新开的发票账务处理

蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。

红字发票账务处理

首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录，最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

1、红字发票账务处理：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税额

(注意：数字部分都是负数哦!)

作为会计却不懂发票红冲？有这个开具红字增值税发票流程，全搞定！

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2、开具发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税额(负数)

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报.

需注意以下事项：

1、红票不能交由对方，连带之前开出的发票也要全部联次收回。

2、红票入账应该按原分录做冲红处理。

3、直接冲销原来的进项红字，不需要再做进项转出。

发票冲红和作废的区别

增值税发票冲红跟作废本质上的区别：

1、冲红是指发票有误或开错是跨月的，比如1月份开出的发票在2月份发现有误或开错，对方不收发票退回，还需通过税局办理相关手续才可以做一个红冲抵销后，再开具一张交易内容相同的正确发票;

2、对于当月开具的增值税发票出现开错或客户退票的，就可以把发票作废处理当月可将其作废，重新开具。

红字发票需要经过税务局批准才能开具，在根据红字发票做冲减销售的分录，等后期在开具正确的发票，入账做销售就行了，可以通过应收账款，主营业务收入的科目进行核算，这个时候的数字基本都是负数，具体的借贷方向是怎么设置就看看发票开重了如何做账，红字发票怎么做账的文章，有不会的可以问问会计教练的老师。