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发票作废基本都是当月作废，次月作废基本都是选择开具红字发票，特殊情况特殊处理，那发票隔月作废怎么做账，隔月发票未认证怎么处理呢，在确认跨月作废发票的时候应该借记应收账款，贷记主营业务收入的科目进行核算，后面都需要备注红字，那结转红字的时候怎么写呢。

发票隔月作废怎么做会计分录

1、企业确认跨月作废发票时，具体会计分录为：

借：应收账款——公司名称(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)

2、结转红字分录，具体会计分录为：

借：本年利润

贷：主营业务收入

跨月作废发票即红冲发票，开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计分录，冲减原销项并开具正确的发票进行重新入账，企业当月的发票可以直接作废重开，但跨月发票则需开具对应的红字发票。

隔月发票作废未认证该怎么处理

超过当月了，所以不能在开票机直接作废。可以通过以下操作作废隔月发票：

①让购买方到税务局填报《开具红字增值税专用发票申请单》，税务局会根据《申请单》开具《通知单》。

②根据《通知单》到税务局开具红字专用发票，在开票机中以销项负数开具，红字专用发票必须与《通知单》一一对应。

可直接作废发票的情形有：

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月。

2、销售方未抄税且未记帐。

3、购买方未认证或认证结果为"不相符”。

企业“无票做账”涉税被罚129W!会计人请收好这7种无发票处理。

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增值税专票跨月作废需要怎么处理

一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。

二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。

跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：

1、发票管理——信息表——红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印

2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传

3、上传成功后生成信息表编号

4、进入专用发票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。

等结转红字的时候应该借记本年利润，贷记主营业务收入的科目核算，至于为什么这样写账务处理可以看看文章，后面还写了隔月发票作废还没有认证怎么做，超过当月了，不能在开票机直接作废，但是可以采用别的方法，了解发票隔月作废怎么做账，隔月发票未认证怎么处理后，对发票还有什么不清楚的可以找会计教练的老师讨论。