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身为会计人员都知道发票冲红是因为发票在开票的时候出现错误，或者是发票出现什么问题，但是不到作废的地步，那么发票冲红如何做会计分录呢，可以通过银行存款，主营业务收入的科目进行核算，后面还需要注红字，等到重新入账的时候应该怎么设置科目呢，看看这篇文章吧。

冲红发票会计分录

借：银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新入账

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

冲本年利润

借：本年利润(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

重新结转本年利润

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

无发票也要入账，8种无发票业务处理，轻松解决无票入账问题。

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由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

等到重新入账的时候，就和冲红发票的账务处理一样了，只是科目的设置不需要红字了，文章的结尾，小编还写了负数发票等内容，会计人员可以看看，以后出现类似情况的时候就知道怎么解决了，看完发票冲红如何做会计分录后，还有什么疑惑的地方可以找会计教练老师咨询。