汇算清缴中,涉及到调整成本和收入,但是不会调整上期的税费,但是需要确认递延所得税,以便于企业未来所得税少交的话,可以本年抵扣,因此就有朋友不太明白,具体的所得税汇算清缴与递延所得税有什么关系,下面会计教练小编就来讲讲,以及其账务处理办法。
递延所得税不在汇算清缴做,只体现在账务处理中
比如有坏账准备100万,汇算清缴的时候纳税调增
,增加应交税费-应交所得税
账务处理还要确认递延所得税
借所得税费用负数
借递延所得税资产
大家有学习更多会计实操知识的,可以点击下领取资料:
企业缴纳所得税,按年计算,分季预缴。
纳税人应当在这季度终了后十五日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表;年度终了后四个月内,向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表,并在年度终了后五个月内结清应补缴的税款。
纳税人因特殊原因,不能按照上述规定期限办理所得税申报的,应在申报期限内提出书面申请,报经主管税务机关批准,可以适当延长申报期限,或者纳税人因特殊原因,不能在规定期限内准备齐全所得税申报资料的,应在规定期限内提出书面申请,经主管税务机关批准,可先按规定报送所得税申报表及附表,其它有关报表、资料可以适当延期报送。但经主管税务机关批准延期申报的最长期限不得超过一个月。
关于所得税汇算清缴与递延所得税有什么关系的具体解答就是这些,希望这篇文章能够为大家的会计工作带来帮助,另外大家还有哪些关于会计不懂的地方,可以联系答疑老师,免费答疑,学习更多的汇算清缴知识。
上一篇:所得税汇算清缴逾期的话会怎么样
下一篇:所得税汇算清缴中预提费用怎么做
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】