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商品的买卖是在自愿的基础上进行的，在交易成功之后，还是留有退货的余地，比如说货物有些问题或者其他客观原因，是可以自行退换的，那么在购买货物后发票也报销了，但是想退货，需要怎么做呢，请看这篇报销发票被退回的会计处理怎么做的文章，希望大家在看完之后能有很大的收获。

退货了已报销的发票怎么处理

对于费用发票已报销对方退款要求退发票，其会计处理可以这样考虑：

将多记的，冲回(要注明冲回 xx月 xx号凭单 多记xx元)，

借：费用科目(红字)

借：其他应收款--xx

给你重新开他就必须要冲红，你就得退还发票，她有全联发票才能冲红，你自己在账务处理上做个相反会计分录进行冲账就可以。

购货方因退货收到红字发票的会计处理

如果是购货方因退货收到红字发票的会计处理，可以这样考虑：

1、购货，

借：原材料

应交税费-增值税进项

贷：应付账款

2、红字发票冲账，

借：应付账款

贷：原材料

应交税费-进项税转出

已进行账务处理被退回的发票怎么处理

根据税法规定，已经入帐的普通销售发票需要作废的，应当收回原发票的发票联，注明“作废”字样;按照该发票内容以红字开具一张新的发票，并注明“冲回**号发票”等字样;原发票的发票联附于该红字发票后，且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下;该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据，据以入帐并抵减当期应交的销项税额。

根据企业会计准则(制度)的规定，会计处理为：

1、根据红字发票记帐联：

借：主营业务收入等

借：应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：应收帐款等

2、结转相应的销售成本：

借：库存商品

贷：主营业务成本等

收到红字发票账务处理怎么做

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。

1.收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：应付帐款

增值税红字票不需要认证

收到退回的报销发票在做账的时候做个相反的会计分录即可，详细的写法可以看看文章，上文中还写了进行账务处理之后发票被退回怎么办，收到红字发票应该怎么做，都是这篇报销发票被退回的会计处理怎么做文章的拓展内容，希望可以帮助大家更好的理解这个知识点，想学到更多的就找会计教练的老师讨论吧!