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报销发票之后，会计人员会接着做相对应的账务处理，我们一起来看看报销发票应该怎么做会计分录吧，比如说行政部门购买办公用品，填写了费用报销单，应该通过管理费用，银行存款等科目进行核算，关键的借贷方向是如何设置呢，想知道的同学们就来看看这篇文章吧。

发票报销的账务处理怎么做

取得费用报销单的账务处理有：

1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

费用报销单填写要求

1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理

在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理：

实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。

实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可。

文中还写了关于费用报销单填写要求是什么，这个内容希望可以帮助各位会计小伙伴填写报销单，如果在实际的工作中遇到不会的地方可以找会计教练的老师讨论，对于报销发票应该怎么做会计分录的内容不是很清楚也可以找会计教练的老师咨询。