所得税汇算清缴是每个企业的年度必做事项,如果企业不做的话,税务局自己会进行核查,企业可能会受到处罚,但是有些企业第一次做,还不太清楚年度汇算清缴在哪申报,那么本文就来帮助大家进行一下详细解答,给大家提供一些参考,具体的总结如下所示,:
企业所得税汇算清缴在哪里申报
1、登陆当地的税务电子局,有CA证书的企业,可以直接用CA证书登录:
2、点击申报缴税,找到年度企业所得税,点击申报:
3、根据企业实际情况,对申报表进行选择和填写数据:
4、申报表填写完毕,确认无误后,用CA进行签名,输入密码,提交:
5、提交完成后,会有申报成功的回执,再点击缴款,即完成年度企业所得税的申报:
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.
3、纳税调整项目表 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免 的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格都不是很重要,基本都是0
总而言之,年度汇算清缴在哪申报的解答就是这些,对于会计不仅要学习理论,更要多进行做账实操练习,看完这些大家要是还有不懂的地方,可以点击在线客服老师,进行免费答疑哦。
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