用户注册

年末关账结账的时间对于我们来说已经快过去一半了，对于税务方面的处理不知道现在财务人员都熟练掌握了没，小编今天为大家准备了一篇关于企业所得税年末需不需要结转的文章， 我们知道企业取得收入的同时,就需按规定缴纳企业所得税，而作为企业纳税申报的责任人,要进行相关所得税的纳税申报。所以对于税务方面可不能出错，不知道的小伙伴可以一起来看一下哦。

企业所得税需要结转吗

企业所得税是需要结转的。做以下账务处理：

1、年末计提时:

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

2、年末结转时:

借:本年利润

贷:所得税费用

3、次年1月上缴时:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

中小企业常见会计分录处理PDF电子版

14660阅读 3371 人申请领取去领取 >

企业所得税退税账务处理

1、在本年度退回，做以下会计分录：

收到退税款

借：银行存款

贷：所得税费用

2、结转所得税，做以下会计分录：

借：所得税费用

贷：本年利润

3、在下年度退回，做以下会计分录：

借：银行存款

贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

在上文中为大家讲述了企业所得税年末需不需要结转，想必大家在看完之后知道年末怎么结转处理的了，对企业所得税退税也做分析，若各位小伙伴有什么问题也可以找会计教练的答疑老师解决。也有相关资料等着大家领取。