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发票冲红应该怎么做分录：发票是公司发生业务来往最直接的表现，因为发生了大的业务，现在都是会开具发票的，那么一个公司每天的发票会非常多，要写的分录更是复杂。今天给大家带来的就是发票冲红应该怎么做分录，一起来了解一下吧，有什么问题都可以咨询我们的在线老师，都会认真给你解答的。

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发票冲红应该怎么做分录?

借 应缴税费(红字)

贷 应付账款等 (红字)

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000 贷:现金2000, 下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800, 贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.

发票冲红的会计处理方法

会计科目用错

首先,在财务上,红字冲销法(又称红字调整法),是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证,登记相关的账户,因为红色在会计上表示减少的数字,所以能够冲销原来的错账记录.

第二步,再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证,重新登记有关的账户信息,正确的记录交易事项.

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了.

金额发生错误

一般情况下,也适用于金额的输入、填写出现错误.

在记账之后,会计科目没有用错,会计记录方向也没有问题,但是金额写得多了,就应该用红字填制相同的会计内容,只是后面的数字是正确金额和错误金额之间的差额,就可以将多记录的金额冲销,由此更正原先的错账.

所以真正的金额应该是原先写错误的金额,再减掉红字冲销的金额,即正确金额.

关于发票冲红应该怎么做分录的问题,上述文章进行了示范.还对发票冲红加以解释,相信看完文章,你一定会有所收获.本文的解答就到此结束了,感谢您的阅读.