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我们在分析企业数据的时候，有很多数据，对于这个营运资本，就像是在一个项目上运作的资金，就是它的资本，那么这个需要怎么计算呢，我们就来看看营运资本的计算公式是什么，怎么分析营运资本的结果，它是通过流动资产和流动负债计算得来的，为什么这样做，可以看看下面的文章。

我们在分析企业数据的时候，有很多数据，对于这个营运资本，就像是在一个项目上运作的资金，就是它的资本，那么这个需要怎么计算呢，我们就来看看营运资本的计算公式是什么，怎么分析营运资本的结果，它是通过流动资产和流动负债计算得来的，为什么这样做，可以看看下面的文章。

营运资本的计算公式

营运资本是指流动资产和流动负债的差额。从广义角度，营运资本也称营运资金，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用 、其他应付款等占用的资金。

营运资本筹资策略，是指在总体上如何为流动资产筹资，采用短期资金来源还是长期资金来源，或者兼而有之。制定营运资本筹资政策，就是确定流动资产所需资金中短期资金和长期资金的比例。

①营运资本=流动资产-流动负债

②流动资产=资产-非流动资产

③流动负债=资产-所有者权益-非流动资产

将②③式进行整理合并可以得到

④营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产=所有者权益+非流动负债-非流动资产

那么，营运资本的来源就清楚了，它来自企业长期的债务融资和所有者权益的增长。所有者权益的增长来自于企业经营的收益和增资扩股、股权收益的增加。

营运资本的计算结果分析

一、营运资本=流动资产-流动负债>0，也就是流动资产>流动负债‍

这种情况表示的是，公司的长期资金来源比较充裕，可以简单理解为公司购买存货等流动性资产使用的资金中，只有一部分是流动负债，还有一部分资金是长期资金。

长期借款一遍还款期限一般大于一年，还款期限长，短期偿债的压力较小。

流动资产周转率相对加高，变现能力较强，所以在这种情况下，公司的短期偿债能力强。

就是所谓的长资短用。

二、营运资本=流动资产-流动负债<0，也就是流动资产<流动负债

这种情况表示的是，流动负债小于公司的流动资产，也就是说，流动负债不仅要支撑企业流动资产所需要的资金，还有用于企业长期资产的投资。

流动负债需要在短期内偿还，当流动负债用于投资长期资产，而长期资产一般要通过较长的年限，长期反复使用，持续生产产品，在较长的时间内变现。

变现的时间长，却要面临短期偿债的压力，企业只能拆东墙补西墙，闪转腾挪，短期偿债压力会很大。

这就是所谓的短资长用。

三、营运资本=流动资产-流动负债=0，也就是流动资产=流动负债

这种情况表示的是，流动资产等于流动负债，就是说公司的流动负债刚好能支付流动资产所需要的资金。

公司的固定资产等长期资产的投资则由长期借款等长期资金来解决，资金需求量和资金来源量相等。

这是比较理想的状态。

对于营运资本的分析也是通过流动资产和流动负债有关的，因为是分析这两者计算的三种结果，每一种都做了解释，大家可以看看内容，哪里不理解的尽管问会计教练的老师，老师会结合问题教你怎么做，或者留言告诉小编，想学到更多关于营运资本计算公式是什么，怎么分析营运资本的结果的内容就点击下方的链接免费领取会计实操资料包!

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