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我们知道出纳的一般工作就是记日记账，制作报表是会计的工作，那么如果会计人员忙不过来的时候，对于出纳人员来说，出纳需要进行编制报表嘛，下面会计教练小编就针对这个问题来给大家讲解一下，不太明白的小伙伴接下来就一起往下看看吧。

我们知道出纳的一般工作就是记日记账，制作报表是会计的工作，那么如果会计人员忙不过来的时候，对于出纳人员来说，出纳需要进行编制报表嘛，下面会计教练小编就针对这个问题来给大家讲解一下，不太明白的小伙伴接下来就一起往下看看吧。

出纳需要编制报表嘛

出纳的工作 是货币资金的收付，一般意义的财务报表不需要做。

出纳要做好现金日记账、银行存款日记账，根据管理需要出具现金日报表，在会计指导下根据现金、银存日记账每月做现金流量报表(实质上是将现金、银存流水做分类汇总)。

现金盘点表

出纳工作主要就是管理资金，而现金就是企业资金的一部分，所以现金盘点表是所有出纳都接触过的。一张完整的现金盘点表，可以精确地反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。出纳在盘点现金后，还需要和账面相核对，一般会有两种情况发生：

未入账收入：收入的现金未入账时，会出现盘盈的情况;

未入账支出：与未入账收入正好相反，支出现金未入账时，会出现盘亏的情况。

通过以上项目，最后可以得出一个公式：

账面现金=实际现金+未入账支出-未入账收入

现金数量满足这个公式，说明现金盘点表准确无误。

资金日报表

资金日报表是出纳每天必须向领导提交的，以便于领导了解资金的往来和余额。领导通过查看这些资金信息，会相应的确定下一步计划。资金日报表纵向分为三大部分：本日收入，本日支出和本日余额。最后填上的金额一定要满足以下关系：

上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额

值得提到的是，如果有其他票据的往来，还需要单独列示。

银行余额调节表

原则上银行余额调节表应该由会计填制，但是接触银行业务最多的确实出纳人员，所以大部分企业的银行余额调节表都是由出纳填制。

因为企业业务发生的时间与结账日期并不统一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情况下，银行余额调节表中一共有四类账项需要填写：银行已付而企业未付账项，银行已收而企业未收账项，银行未付而企业已付账项，银行未收而企业已收账项。由此可以导出一个公式：

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账。

看完以上讲述，大家应该都知道出纳需要进行编制报表嘛了吧，还有什么不理解的地方可以咨询在线客服进行免费答疑，试听出纳有关的实操课程。