虽然制作财务报表是会计人员的工作,但是出纳作为管理现金和银行存款的,所以需要编制的关于现金和银行的报表,那么具体的出纳都需要编制什么报表呢,很多出纳员对自己的期末工作还不是太清楚,下面会计教练小编就来详细的讲解一下,希望能帮到大家。
虽然制作财务报表是会计人员的工作,但是出纳作为管理现金和银行存款的,所以需要编制的关于现金和银行的报表,那么具体的出纳都需要编制什么报表呢,很多出纳员对自己的期末工作还不是太清楚,下面会计教练小编就来详细的讲解一下,希望能帮到大家。
一、现金盘点表
出纳主要的工作就是管理资金,而现金就是企业资金的一部分,所以现金盘点表是所有出纳都接触过的。
一张完整的现金盘点表,可以精确地反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。在盘点现金后,还需要和账面相核对,一般会有两种情况发生:
未入账收入:收入的现金未入账时,会出现盘盈的情况;
未入账支出:与未入账收入正好相反,支出现金未入账时,会出现盘亏的情况。
二、资金日报表
资金日报表是出纳每天必须向领导提交的,以便于领导了解资金的往来和余额。领导通过查看这些资金信息,会相应的确定下一步计划。资金日报表纵向分为三大部分:本日收入,本日支出和本日余额。最后填上的金额一定要满足以下关系:
上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额
值得提到的是,如果有其他票据的往来,还需要单独列示。
三、银行余额调节表
原则上银行余额调节表应该由会计填制,但是接触银行业务最多的确实出纳人员,所以大部分企业的银行余额调节表都是由出纳填制。
因为企业业务发生的时间与结账日期并不统一,提前或者延后都是常有的事,所以正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。
以上就是对出纳都需要编制什么报表的解答了,大家看后还有什么不理解的话可以点击在线客服进行答疑,试听课程,也可以点击下方红色链接,免费领取出纳实操干货资料包,限时领取哦。
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