刚刚从大学毕业,一脚踏入社会,毫无实践经验,却应聘为一家公司的出纳,如何开展日常工作呢?没有任何会计经验又想从事财务工作的人员,初当出纳的从业人员。要接触哪些单据、表格?小编整理以下几点。
刚刚从大学毕业,一脚踏入社会,毫无实践经验,却应聘为一家公司的出纳,如何开展日常工作呢?没有任何会计经验又想从事财务工作的人员,初当出纳的从业人员。要接触哪些单据、表格?小编整理以下几点。
1、发票:包括普通发票、增值税专用发票、专业发票3种,上面印有“税务局监制章”。
2、收据:医院、学校等行政事业单位开出印有“财政局监制章”的收据,没有监制章是不合法凭证。
3、支付证明单
(1)小额支付未能取得发票,但必须报账,例如:搭摩托车付了10元现金,无发票但要入账。
(2)汇总作用:司机报销有很多加油票、路桥费发票,每张单都要老板签名很麻烦,可用支付证明单或差旅报销单进行汇总车费、餐费、住宿费各是多少,共多少张,所有人在支付证明单上签名即可。
4、借支单:员工预借差旅费或其他临时借款时用,例如:
(1)员工出差前填写借支单→部门负责人核查、签名→会计审核→总经理(老板)审批签名→出纳员发款,用作住宿、交通等差旅费等开支。
(2)出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票→证明人签名→会计审核→交总经理(老板)审批签名→出纳员给予报销。
5、收付日报表:每天上报主管和老板现金、银行存款的收付金额和余额情况表。
6、出纳期结表:出纳记账后把所有单据要交给会计入账,是出纳与会计的交接手续证明,一式两份,会计、出纳各一份。出纳交单给会计的时间:天天交、一周、10天、15天,还是一个月才交一次,视各单位的实际情况而定。
7、银行存款余额调节表:每月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,余额不符时要查明原因,如果出纳或银行记错账,应立即更正。如出现未达账项,即出纳或银行一方已取得单据入账,另一方未入账时,要说明情况,一式两份,会计、出纳各一份。
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