出纳的主要工作是对现金的保管,日记账和保证日清月结等内容,至于出纳主要是做什么的,会计教练小编把相关的知识点在下方进行了归纳总结,想要了解这个知识点的赶快来学习啦!希望对你们的学习和工作有所帮助,欢迎前来阅读!
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出纳是做货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
其工作要点在于:做好现金收付、银行存款核算,日常记账保证日清月结、保管现金、证券、相关印章。办理往来结算,建立清算制度,核算其他往来款项,防止坏账损失。在工资核算时执行工资计划,监督工资使用,审核工资单据,发放工资奖金,负责工资核算,提供工资数据。在货币资金收支过程中对其实施有效的监督等。
1.货币资金核算
(1)办理现金收付,严格按规定收付款项。
(2)办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
(3)登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
(4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
(5)保管有关印章,登记注销支票。
(6)复核收入凭证,办理销售结算。
2.往来结算
(1)办理往来结算,建立清算制度。
(2)核算其他往来款项,防止坏账损失。
3.工资结算
(1)执行工资计划,监督工资使用。
(2)审核工资单据,发放工资奖金。
(3)负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
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