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身为出纳，你有没有遇到过这种情况?当你准备下班时，领导忽然问你银行的账户余额;当你准备吃饭时，领导忽然问你资金流向;当你准备睡觉时，领导又忽然问你支出金额。这时，不厌其烦的你一遍遍的打开电脑进行查询，然后逐一回复。其实你本可以不用这么麻烦，只要下班前给领导发一张资金日报表内容就全部都能解决了，下面小编就为大家详细的整理了一下这些内容。

身为出纳，你有没有遇到过这种情况?当你准备下班时，领导忽然问你银行的账户余额;当你准备吃饭时，领导忽然问你资金流向;当你准备睡觉时，领导又忽然问你支出金额。这时，不厌其烦的你一遍遍的打开电脑进行查询，然后逐一回复。其实你本可以不用这么麻烦，只要下班前给领导发一张资金日报表内容就全部都能解决了，下面小编就为大家详细的整理了一下这些内容。

一、什么是资金日报表?

其实所谓的资金日报表，就是反映现金和银行存款科目在当日借贷方发生额及余额情况的报表。说白了就是通过查看资金日报，查看者可以得知资金收付的金额以及方向，还有当日的余额。而领导通过查看这些资金信息，会了解资金的运作方向，以及确定下一步计划，因此现金日报表的作用不容忽视。

二、摘要的细节问题

一张完整的资金日报表，单单有金额还是不够的。因为金额只能表示收支的量，无法体现收支的诸多方向，所以摘要就显得尤为重要了。例如本日收入里可以写“收到甲公司回款”“收到乙公司付息”等;本日支出可以写“支付丙公司材料费”“支付银行利息”等。这样资金的来去方向就会一目了然。

三、资金的收支公式

资金日报纵向分为三大部分：本日收入，本日支出，本日余额。一般企业会有很多账户，例如基本账户，一般账户等，但是这些账户基本上都不会选择同一家银行，因此编制资金日报表时一定要细分银行。最后填上的金额一定要满足这个公式：

上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额

在进行资金日报表编制时，还需要注意一点，虽然企业收支的资金大多数都是银行里的现钱，但是有两种情况需要单独列出：一是企业的库存现金，因为大中型企业对库存现金用得比较少，所以平日里没有发生大变化的情况下，库存现金不用特意变更，只需要定期盘点后填写即可;另一个是票据，企业收到的票据大多数都是承兑汇票，这个也需要纵向单独列出，它可以不加入本日余额中，但需要单独算在本日票据余额里。

因此小编今天为大家整理的关于资金日报表内容的相关知识点了，欢迎关注我们咨询右方在线客服，领取更多会计全方位培训礼包以及名师微信一对一答疑。