杨楠| 官方答疑老师
注册会计师,注册税务师
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回答
还有资料二里面的农产品收购发票金额应该填写扣过税的金额还是按照发票金额填写
杨楠 | 官方答疑老师
于2025-02-11 16:03:38发布
回答
在自行开具农产品收购发票并进行增值税申报时，如果每次提报都出现问题，可以按照以下步骤和注意事项进行填写和申报：
- 填写《增值税纳税申报表附列资料二》 ：
- 计算进项税额 ：
- 填写申报表格 ：
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在填写增值税纳税申报表时，销项减去进项等于应交增值税。
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需要在《增值税纳税申报表附列资料二》中正确填列第6栏的金额和税额。
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如果存在从小规模纳税人处购进的农产品取得增值税专用发票的情况，也需要填写在本栏。
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