一、前言
二、小规模11月份全盘账
2业务1 收到投资款(认缴和实缴如何做账)
3业务2 缴纳印花税(什么是印花税)
4业务2 提取备用金(备用金的用途)
5业务4 支付房租和押金(不同时间的房租如何处理、押金的做法)
6业务5 支付一年物业费(短期待摊费用的做法)
7业务6 购入办公电脑(固定资产入账及计提折旧日)
8业务7 支付刻章费(公司需要刻哪些章。三大期间费用的应用)
9业务8 销售部们招待客户(与企业所得税相关)
10业务9 购买财务软件(无形资产的处理)
11业务10 银行开户及转账手续费
12业务11 向银行贷款及缴纳印花税(按季付息，到期还本)
13业务12 购进库存商品(钱货两清)
14业务13 网银转账预付货款
15业务14 收到商品，未收到发票，尾款未付(暂估入账处理)
16业务15 销售商品批发(钱货两清)
17业务16 销售商品先开发票未收到款(赊销)
18业务17 销售商品给个人(无票收入)
19业务18 计提本月相关税费（交易买卖相关的印花税）
20业务19 计提本月贷款利息（分季付息和一次还本付息的区别及账务处理）
21五种成本结转方法解析
22业务20 结转商品成本
23业务21 计提本月工资及社保(月末业务)
24业务22 摊销无形资产(月末业务)
25业务23 摊销本月房租(月末业务)
26业务24 摊销本月物业费(月末业务)
27业务25 结转损益(核算本期利润)
三、小规模11月份财务报表编制
四、小规模11月份财务软件操作
1新企业建账及期初设置
2业务1~业务4（凭证录入）
3业务5（预付账款辅助账）
4业务6（固定资产卡片）
5业务7~业务8
6业务9（无形资产卡片）
7业务10~业务11
8业务12（存货辅助账）
9业务13（预付账款辅助账）
10业务14（存货辅助账）
11业务15~17（收入辅助账）
12业务18~19
13业务20（自动结转销售成本）
14业务21（工资模块自动生成凭证）
15业务22（无形资产月末自动摊销）
16业务23~24（摊销费用）
17业务25（结转损益）
18软件结账、报表及账簿查看
五、小规模12月份全盘账
1业务1收到佳佳公司预付款
2业务2收到11月暂估入账发票，并付尾款(冲减暂估入账)
3业务3收到远大公司尾款(养成习惯看往来)
4业务4员工借支差旅费(工作中常见业务)
5业务5员工报销差旅费
6业务6购入汽车一辆(车辆购置税如何入账)
7业务7~8在途物资业务处理(在途物资与库存商品的区别)
8业务9~10购买包装物及领用包装物
9业务11报销印刷彩页费用
10业务12采购库存商品
11业务13销售商品(买一赠-)
12业务14销售商品(折扣优惠)
13业务15支付环保罚款(营业外的业务)
14业务16发放11月工资
15个人所得税的计算讲解
16业务17计提社保
17业务18缴纳社保
18业务19购买花生油给员工发福利
19业务20报销清洁费(无票支出)
20业务21向工行支付本季度贷款利息
21业务22现金盘盈(盘盈、盘亏业务处理)
22业务23~27月末业务(合集)
23业务28结转销售成本
24业务29计提印花税
25业务30 结转增值税及计提附加税（季末业务）
26业务31计提工会经费
27业务32 结转本期损益（月末业务）
28业务33 计提及结转企业所得税（季末业务）
29业务34 结转未分配利润（年末业务）
30业务35 提取法定盈余公积（年末业务）
30业务36 结转利润分配（年末业务）
七、小规模12月份财务软件操作
八、凭证装订
会计凭证的整理与装订
九、一般纳税人全盘账
1老公司中途建账事项
2业务1购买商品(业财税，四流合一，证据链，虚开）
3业务2销售商品（收款及往来科目设置）
4业务3商品退货（退货发票流程，暂估）
5业务4购买茅台酒招待（付款流程，招待及送礼）
6业务5收到货款（账龄分析）
7业务6购买小汽车（流程，筹划少交60w）
8业务7缴纳保险及车船税（企业可扣保险）
9业务8保险餐费（餐费归集，福利比例超点多交60w税）
10业务9支付租车费（私车公用，自然人代开流程）
11业务10报销各种交通票据（计算扣除进项税）
12业务11发放工资（工资1w如何不交个税）
13业务12计提本月社保（计提是什么？
14业务13缴纳社保（公司个人各承担多少社保？）
15业务14交个税
16业务15购买办公室及缴纳契税
17业务16缴纳所得，印花、增值及附加税
18业务17新办公楼交印花税（印花税解析）
19业务18捐赠商品（视同销售；捐2w省60w税）
20业务19公司发生火灾（非正常损失不同情况下的税处）
21业务20商品用于职工福利（视同销售or进项转出
22业务21作出分红决议（分红流程及扣税
23业务22用商品分红（视同分红帐、增、企处理差异
24业务23为股东支付分红款（分红税务流程，浅谈从公司拿钱
25业务24充电费开发票(预存，权责发生制和税法差异）
26业务25计提工资
27业务26固定资产进行折旧（本月折还是下月折？加速折旧）
28业务27销售成本结转（怎么做库存明细表，月末一次加权平均
29业务28收到银行手续费发票（暂估后收到发票
30业务29计提印花税（印花税缴纳及分类
31业务30摊销无形资产（软件500w以下免，以上减半？
32业务31结转增值税（结转账务处理，什么是税负
33业务32计提附加税（六税两费减半，城建税分档
34业务33摊销物业费（预付账款or长期待摊
35业务34损益结转
十一、报税篇
1.1小规模最新政策讲解
1.2小规模增值税申报流程
1.3案例一：季≤30万，3%（含专票）
1.4案例二：季≤30万（个体户），3%（普票）
1.5案例三：季＞30万，3%（含专票）
1.6案例四：季＞30万，3%（普票）
1.7拓展案例：征收率3%和5%，季≤30万（含专票）
1.8拓展案例：征收率3%和5%，季＞30万（含专票）
1.9小规模申报主案例
2.1企业所得税原理
2.2企税一季度申报（小型微利案例及政策）
2.3企税二季度申报（小型微利案）
2.4企税三季度申报（小型微利案）
2.5企税四季度申报（非小型微利案）
3.1个税：工资薪金申报实操
3.2个税：退付手续费如何申请、交税和做账
3.3个税：年终奖的计算与申报
3.4个税：股东分红的计算与申报
3.5个税：常见问题问答——个税系统如何切换企业
3.6个税：常见问题问答--换电脑如何备份恢复资料
4印花税申报
5.1一般纳税人增值税逻辑关系，区分税率征收率
5.2一般纳税人申报表勾稽关系
5.3销项税额填写实操
5.4勾选认证进项税及进项税额转出填写
5.5增值税主表及附加税表填写
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